Гаражно-строительный кооператив «СКИФ»
А К Т
проверки финансово — хозяйственного состояния ГСК « СКИФ»
18. 04.2022 г. г. Азов, ул. Дружбы 11 Наименование организации: Гаражно-строительный кооператив « СКИФ»
по адресу: г. Азов, ул. Дружбы д. 11;
На основании: по решению Правления и в соответствии с Уставом кооператива была проведена ревизия бухгалтерских документов за период с января 2020г. по декабрь 2021г. по финансово — хозяйственной деятельности кооператива.
На момент проверки: Председатель ГСК « СКИФ » Показанов Д.Н. назначен общим собранием от 19.06.2018.
Лица проводившие проверку:
председатель комиссии – Уваров А.Е.
члены комиссии – Пинджоян А.Г., Осипов С. А.
В присутствии членов правления ГСК «СКИФ»: Показанов Д. Н. (председатель), Левкун А. И., Мавриков В. П. проведена ревизия документов представленных председателем ГСК «СКИФ».
Для проверки были представлены следующие документы:
- выписка из операций по лицевому счету.
- платежные ведомости по уплате членских взносов.
- платежные ведомости по оплате за электроэнергию.
- расходные ордера по заработной плате работникам ГСК с января 2020 года по декабрь 2021 года.
- счета и платежные документы по вывозу ТКО.
- счета и платежные документы за электроэнергию.
- кассовая книга и авансовые отчеты.
- протоколы заседания Правления ГСК.
- договора на выполнение работ и оказание услуг.
- акты выполненных работ.
Согласно сводных ведомостей и ведомостей оплаты членских взносов в проверяемый период с января 2020г. по декабрь 2021г. общая сумма денежных средств составила:
Остаток предыдущего периода (на 01.01.2020) – 152 953 руб.
Общий сбор средств – 2 015 425 рублей;
Общая сумма расходов – 1 907 400 из них:
Заработная плата – 555 243 руб.
Оплата страховых взносов и подоходного налога — 271 701 руб.
Земельный налог – 203 292 руб.
Оплата электроэнергии – 351 315 руб.
Юридические услуги – 68 000 руб.
Вывоз мусора — 15 948.34 руб.;
Услуги банка (обслуживание расчётного счёта) – 18965 руб.
Расходы на связь – 10 300 руб.
Транспортные расходы – 120 000 руб.
Почтовые расходы – 3 274 руб.
Расходы связанные с ведением хозяйственной деятельности кооператива составили: 289 362руб. В том числе:
- оплата по договорам: 117 525 руб.
(договор на прокладку линии СИП – 260 м., установка автоматического выключателя, подсоединение в распределительной коробке – 12000руб.,
Установка столба для камер в/наблюдения, прокладка кабелей 2шт. по 185м., монтаж освещения, ввода и распределительного щита в складе, монтаж камер в/наблюдения, пуско-наладочные работы – 28725 руб.
Покос и обработка гербицидами сорной травы на прилегающей и внутренней территории на протяжении 7 мес. с апреля по октябрь – 48750
Демонтаж деревянных полов в сторожке (2-я комната) отсыпка уровня щебнем и керамзитом, заливка стяжки, монтаж подогрева полов, укладка плитки и плинтусов — 28050) - Электрика и видеонаблюдение: 56 744 руб.
(кабель 370м. для видеонаблюдения 9870 руб. гофра 2500 руб., камеры 4400 руб. разъёмы для подключения камер 302 руб. кабель СИП 18500 руб., провод для освещения и розеток 1575 руб., коробки монтажные, розетки, фонари, лампочки, выключатели, клеммы, крепёж и др. расходные материалы на сумму 19597руб.) - материалы, инструменты, оборудование, прочие хозяйственные расходы: 115 046 руб.
( пила цепная 6207 руб., шкаф в сторожку 9498 руб., приобретение хим. средств для борьбы с сорняками 16333 руб., кабель и терморегулятор для тёплого пола 11021 руб., стремянка 1412 руб., песок, щебень 11 600 руб., плитка 5880 руб., арматура 1650 руб., керамзит 680 руб., клей плиточный 2785руб., цемент 2880 руб., грунтовка, профиль направляющий для стяжки, затирка для плитки и др. на сумму 1395 руб. Канцелярские товары 5053 руб. А так же прочее: закупка дров для отопления сторожки, лопаты, ведра, средства уборки помещений и территории , завоз воды, масло для триммера, фонарик, колесо для тачки и др. на сумму 38652 руб. )
Остаток денежных средств на счету кооператива на 01.01.2022г. составляет: 260 478руб.
При рассмотрении представленных документов комиссия установила следующие:
I. Заработная плата.
Согласно представленных расходных кассовых ордеров, данные выплаты работникам произведены без нарушений и в установленные сроки, нарушений не установлено.
II. Земельный налог.
Согласно Решения Азовской городской РО от 31.10.2018 г. № 336, установлен коэффициент расчета земельного налога 0,7% от кадастровой стоимости земельного участка. Сумма оплаты соответствует установленному коэффициенту.
III. Поставка электроэнергии и расчеты , договор от 02.04.2012 г. № А391 с ПАО « ТНС — энерго Ростов-на-Дону».
Оплата расхода электроэнергии производилась согласно счета, счета-фактуры, ведомости электропотребления и акта приема-передачи электроэнергии, все платежи производились с лицевого счета кооператива через Сбербанк Онлайн, нарушений не выявлено.
IV. Услуги по вывозу и размещению на полигоне твердых коммунальных отходов (ТКО) и расчеты, договор от 19.03.2019 г. № 268 с ООО «Экоград-Н».
Оплата расхода по вывозу отходов (ТКО) производилась согласно счета, счета-фактуры и ведомости электропотребления и акта сверки взаимных расчетов, все платежи производились с лицевого счета кооператива через Сбербанк Онлайн, нарушений не выявлено.
VI. Расходы связанные с поддержанием хозяйственной деятельности ГСК.
Согласно статьи 40, Устава ГСК «Скиф», по решению Правления кооператива, были произведены работы по модернизации материально-технической базы и улучшению социально-бытовых условий работников и членов кооператива.
За проверяемый период проведены следующие основные работы:
- расширение системы видеонаблюдения (дополнительно установлены 2 видеокамеры);
- замена линии электроснабжения на участке от гаража №3 до гаража № 67;
- ремонт полов в сторожке;
- закупка дров для отопления в осенне-зимний период;
- покос и химическая обработка сорняков на прилегающей территории и внутри кооператива.
Все расходы, произведенные в проверяемом периоде подтверждены авансовыми отчетами, кассовыми чеками, товарными накладными, договорами и актами выполненных работ. Произведенные расходы согласованы и утверждены правлением ГСК «СКИФ».
На конец отчетного (2021г.) остаток денежных средств на лицевом счете ГСК «Скиф» составляет – 260 478 руб.
Выводы:
На основании проведенной ревизии, каких либо нарушений финансовой отчётности и фактов нецелевого использования денежных средств не выявлено.
Члены комиссии: ___ Уваров А. Е. (председатель ревизионной комиссии)
_____ Пинджоян А. Г.
_____ Осипов С. А.
Подписи лиц присутствовавших при проверке: